Jika bisnis Anda tidak memungut pajak penjualan yang sesuai untuk biaya pengiriman dan penanganan, Anda dapat melanggar undang-undang pajak penjualan negara bagian dan lokal. Banyak negara bagian memiliki aturan khusus tentang cara menagih pembeli, misalnya, apakah penanganan dan pengiriman - atau istilah terkait seperti "pengantaran", "pengangkutan", atau "perangko" - disertakan dalam biaya total atau jika mereka diperinci bersama atau terpisah. Yang terpenting, lokasi pelanggan Anda mungkin jauh lebih penting daripada lokasi Anda sendiri.
Pajak Penjualan dan Pengiriman adalah Spesifik Lokasi
Banyak negara bagian dan pemerintah lokal mengharuskan Anda membebankan pajak atas penjualan di lokasi fisik Anda, serta penjualan telepon, online, atau pesanan melalui pos kepada penduduk negara bagian tempat bisnis Anda memiliki "perhubungan" - keberadaan fisik, seperti retail etalase toko. Hal ini penting untuk diingat saat memperluas ke negara bagian baru, meskipun negara bagian Anda sendiri tidak mewajibkan pajak penjualan atau jika negara bagian Anda mengatur pengiriman dan penanganan pajak secara berbeda dari negara bagian pelanggan Anda.
Klarifikasi Peraturan Negara Anda
Periksa undang-undang pajak negara bagian untuk menentukan apakah ada pajak penjualan yang harus dipungut pada biaya pengiriman dan penanganan dan dalam keadaan apa. Perbedaan terjadi berdasarkan apakah biaya ini dinyatakan secara terpisah atau jika Anda menggunakan jasa kurir umum atau melakukan pengiriman sendiri. Banyak negara bagian mengecualikan barang tertentu, biasanya termasuk kartu hadiah dan kupon serta beberapa - tetapi tidak semua - makanan. Selain itu, biaya pajak mungkin tidak diwajibkan untuk organisasi pengecualian tertentu.
Peraturan untuk Negara Tanpa Pajak Penjualan
Lima negara bagian (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire dan Oregon) tidak menerapkan pajak penjualan apa pun, sehingga pengiriman dan penanganan juga tidak akan dikenakan pajak. Selain itu, Hawaii menggunakan pajak cukai umum atau GET yang merupakan pajak atas pendapatan bisnis dari penjualan eceran daripada pajak penjualan kepada konsumen. Namun, semua biaya yang terkait dengan pengiriman, penanganan, atau pengiriman pribadi selalu dikenakan pajak, baik yang tercantum sebagai tagihan terpisah atau tidak.
Saat Pajak Pengiriman Berlaku
Mayoritas negara bagian (Arkansas, Connecticut, Georgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, West Virginia dan Wisconsin) mensyaratkan agar pajak penjualan dihitung atas harga barang dagangan ditambah ongkos kirim. Dengan kata lain, tagihan Anda kepada pelanggan di negara bagian ini harus dirinci, dan pajak penjualan harus dihitung dari total.
Pengiriman atau Penanganan Secara Terpisah
Di beberapa negara bagian (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginia, dan Wyoming), biaya pengiriman dan / atau penanganan yang dinyatakan secara terpisah dianggap tidak kena pajak. Oleh karena itu, saat menghitung pajak penjualan yang sesuai untuk pelanggan dari negara bagian ini, mencantumkan biaya pengiriman sebagai biaya terpisah akan menghilangkan kebutuhan untuk membebankan pajak pada jumlah tambahan ini. Namun berhati-hatilah, karena negara bagian seperti Nevada dan Virginia mengenakan pajak atas biaya penanganan yang tercantum secara terpisah, seperti pengemasan khusus atau biaya tambahan bahan bakar.
Serikat Tempat Pengecualian Berlimpah
Beberapa negara bagian (California, Illinois, dan Minnesota) memiliki peraturan pajak penjualan yang cukup rumit yang memperhitungkan berbagai situasi, metode pengiriman, atau opsi pengiriman yang tersedia bagi konsumen. Misalnya, penjual dapat menawarkan pengambilan barang kepada konsumen atau mengizinkan mereka mengatur pengiriman barang mereka sendiri, yang tidak menghasilkan pajak tambahan atas biaya pengiriman . Demikian pula, jika bisnis menggunakan "jasa kurir umum" (seperti UPS, FedEx, Layanan Pos, atau DHL), mereka tidak perlu menghitung pengiriman ke dalam pajak penjualan.
Karena jumlah penjualan online terus meningkat, peraturan pajak penjualan sering berubah seiring dengan upaya pemerintah negara bagian untuk mempertahankan peluang pendapatan pajak mereka. Pastikan untuk selalu mengikuti undang-undang di negara bagian mana pun tempat Anda menjual atau membeli produk, termasuk nuansa kata-kata dalam peraturan tertentu.