Sebagian besar pemilik usaha kecil membutuhkan bantuan dalam menjalankan operasi harian perusahaannya. Ketentuan hubungan kerja Anda dengan individu yang Anda pekerjakan untuk membantu akan menentukan apakah Anda memperlakukan mereka sebagai karyawan, yang terkait dengan perusahaan Anda dengan cara yang rumit, atau sebagai subkontraktor, yang merupakan operator independen yang bertanggung jawab atas pajak dan pembukuan mereka sendiri. Penentuan tersebut memiliki implikasi pada kewajiban pajak Anda serta kewajiban dan komitmen Anda kepada pekerja individu. Ini juga menentukan apakah dia berhak atas tunjangan seperti asuransi pengangguran.
Subkontraktor vs Kontraktor
Saat Anda memasuki hubungan bisnis atau transaksi, Anda setuju untuk menyediakan produk atau layanan dengan imbalan sejumlah uang. Anda bertindak sebagai kontraktor, baik Anda telah membuat dan menandatangani kontrak aktual dengan klien Anda atau belum. Jika Anda mempekerjakan orang lain untuk melakukan beberapa pekerjaan yang telah Anda janjikan, Anda membuat kontrak implisit atau eksplisit dalam kontrak, atau subkontrak. Sebagai pemilik bisnis, Anda dapat membayar karyawan dan subkontraktor independen untuk melakukan pekerjaan untuk Anda.
Subkontraktor vs Karyawan
Pengaturan kerja yang mengatur kapan harus memperlakukan pekerja sebagai kontraktor atau subkontraktor dan kapan harus memperlakukannya sebagai pekerja adalah rumit dan beragam. Bahkan IRS berhati-hati mengatasi masalah ini, memberikan pedoman umum daripada aturan. Terlepas dari ketidakjelasan agensi, agennya cukup serius dalam menerapkan dan menegakkan peraturan terkait apakah akan memperlakukan pekerja tertentu sebagai karyawan atau subkontraktor.
Pedoman negara bagian bisa lebih spesifik. Negara Bagian New York, misalnya, menjelaskan bahwa jika seseorang yang memberikan layanan untuk Anda membuat keputusan otonom tentang cara melakukan pekerjaan itu, dia dapat dianggap sebagai subkontraktor. Tetapi jika Anda mendikte persyaratan dan cara kerjanya secara spesifik, dia adalah seorang karyawan. Misalnya, jika Anda memberi tahu seorang pekerja untuk sekadar menggali halaman pelanggan dan membiarkannya menggunakan alat apa pun yang dia miliki, dia adalah subkontraktor. Tetapi jika Anda memberi tahu pekerja yang sama untuk menggunakan rototiller dan mulai dari ujung timur halaman, dia kemungkinan besar akan dianggap sebagai karyawan.
Definisi Karyawan
Menurut IRS, status pekerja sebagai karyawan bergantung pada tiga kriteria mendasar untuk menentukan tingkat kontrol yang dia lakukan atas pekerjaannya. Kriteria perilaku mencakup cara pekerjaan dilakukan, seperti arah penggunaan rototiller untuk mengolah halaman.
Kriteria keuangan menentukan kendali atas sumber daya keuangan yang diperlukan untuk menyelesaikan pekerjaan. Ketika seorang karyawan mengemudikan mobilnya sendiri untuk melakukan suatu pekerjaan, masuk akal baginya untuk mengharapkan majikannya mengganti uangnya karena telah mengemudi sejauh ini; akan tetapi, apabila kontraktor atau subkontraktor melakukan hal yang sama, maka biaya transportasinya menjadi tanggung jawabnya sendiri.
Selain itu, IRS menggunakan kriteria hubungan untuk menentukan apakah seorang pekerja secara legal adalah seorang karyawan atau subkontraktor. Hubungan antara pemberi kerja dan karyawan lebih kompleks dan luas daripada hubungan antara pemilik bisnis dan subkontraktor, dan dapat mencakup fasilitas seperti asuransi kesehatan dan komitmen berkelanjutan untuk menyediakan jumlah jam tertentu.
Konsekuensi Pajak
Penetapan status karyawan atau subkontraktor memiliki implikasi pajak bagi Anda dan pekerja Anda. Pemberi kerja harus membayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare untuk karyawan, sementara subkontraktor bertanggung jawab atas pajak wirausaha yang mencakup kontribusi Jaminan Sosial dan Medicare mereka sendiri.
Selain itu, pemberi kerja harus membayar pajak pengangguran negara bagian dan federal serta pajak asuransi industri negara bagian untuk pekerja yang mereka daftarkan sebagai karyawan. Baca perjanjian subkontraktor Anda sendiri dengan cermat untuk memastikannya sesuai dengan pedoman federal dan negara bagian.