Apa Perbedaan Antara Deductible dan Non-Deductible Untuk IRS?

Biaya yang dapat dikurangkan adalah biaya yang dapat Anda kurangi dari penghasilan kotor kena pajak Anda. Biaya yang dapat dikurangkan mengurangi kewajiban pajak Anda. Sebaliknya, biaya yang tidak dapat dikurangkan tidak memengaruhi tagihan pajak Anda. Pengeluaran tertentu selalu dapat dikurangkan, sementara yang lain tidak pernah dapat dikurangkan. Kategori biaya lain, bagaimanapun, hanya dapat dikurangkan dalam keadaan tertentu.

Beban Pengurangan Pajak

Contoh pengeluaran yang selalu dapat dikurangkan termasuk kerugian investasi dan kontribusi amal. Asalkan Anda memiliki penghasilan untuk tahun tersebut, Anda dapat mengurangi pengeluaran tersebut dari basis penghasilan kena pajak Anda. Perhatikan bahwa bahkan ketentuan paling sederhana dalam kode pajak membawa banyak kerumitan dan undang-undang menetapkan batasan pada banyak biaya yang dapat dikurangkan.

Jika Anda mengalami kerugian bersih dari pembelian dan penjualan saham, misalnya, Anda hanya dapat mengurangi kerugian sebesar $ 3.000 dari pendapatan biasa Anda setiap tahun, tetapi diizinkan untuk membawa sisa kerugian tersebut ke tahun depan. Pemotongan Anda untuk kontribusi amal, juga, umumnya dibatasi hingga 50 persen dari pendapatan kotor Anda.

Pengeluaran yang Tidak Dapat Dikurangi

Sayangnya, sebagian besar pengeluaran pribadi Anda tidak dapat mengurangi pajak. Uang yang Anda belanjakan untuk makanan, sewa, bensin, hiburan, pakaian, dan sebagainya tidak dapat dikurangi dari basis penghasilan kena pajak Anda. Otoritas pajak menganggap pengeluaran alami ini berlawanan dengan pengurangan jumlah uang yang Anda miliki. Pengeluaran yang dapat dikurangkan, seperti kerugian akibat pencurian atau perdagangan saham misalnya, dianggap benar-benar mengurangi jumlah pendapatan yang Anda terima secara efektif, sehingga menghasilkan basis pajak yang lebih rendah.

Pemotongan Khusus Konteks

Banyak biaya yang dapat dikurangkan hanya dalam keadaan tertentu. Uang yang dihabiskan untuk pakaian hanya dapat dikurangkan, hingga batas tertentu, jika dapat dianggap sebagai pengeluaran bisnis. Pengeluaran perawatan kesehatan dapat dikurangkan, hanya jika melebihi 7,5 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Kanvas dan minyak yang Anda beli untuk lukisan Anda dapat dikurangkan jika Anda dapat menunjukkan bahwa Anda memperlakukan seni lukis sebagai usaha menghasilkan uang dan bukan sebagai hobi, misalnya.

Oleh karena itu, pelapor biasanya harus membaca bagian yang relevan dari kode pajak atau berkonsultasi dengan akuntan pajak profesional sebelum mereka dapat menentukan apakah biaya tertentu dapat dikurangkan.

Merinci Pemotongan Anda

Perhatikan bahwa meskipun Anda memiliki biaya yang dapat dikurangkan, Anda harus memerinci pemotongan Anda sebelum Anda dapat menguranginya dari penghasilan kena pajak Anda. Untuk pelapor individu, ini berarti mengisi Jadwal A, di mana Anda mendaftar dan menambahkan semua biaya yang dapat dikurangkan untuk tahun tersebut. Internal Revenue Service memungkinkan Anda untuk mengambil "pengurangan standar" jika Anda memutuskan untuk tidak memerinci pengeluaran Anda yang dapat dikurangkan.

Pengurangan standar mengasumsikan bahwa bahkan pelapor yang tidak ingin meluangkan waktu dan upaya untuk memerinci pemotongan kemungkinan akan memiliki biaya yang dapat dikurangkan dan memungkinkan mereka untuk mengurangi pendapatan kotor mereka dengan jumlah standar yang tergantung pada status perkawinan dan usia mereka. Ini adalah solusi yang nyaman bagi mereka yang potongan terperinci akan jatuh di bawah atau hanya sedikit melebihi pemotongan standar.